本報(bào)記者 張敏 見習(xí)記者 劉釗
1月17日，ST新海發(fā)布公告表示，公司收到證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》（以下簡(jiǎn)稱“《告知書》”），因參與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)以及會(huì)計(jì)處理不當(dāng)，ST新海2014年至2019年年度報(bào)告及2019年半年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。
(相關(guān)資料圖)
ST新海表示，“將全力配合證監(jiān)會(huì)的相關(guān)工作，并積極行使聽證或進(jìn)行陳述、申辯等合法權(quán)利。截至目前，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常。公司就本次信息披露違法違規(guī)行為向廣大投資者表示誠(chéng)摯的歉意；將吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)內(nèi)部治理的規(guī)范性，提高信息披露質(zhì)量，并嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定”。
專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)虛增收入逾37億元
2021年5月份，上海電氣首次披露87億元應(yīng)收賬款存在無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)，此后*ST凱樂、*ST澤達(dá)、合眾思?jí)训榷嗉疑婕皩＞W(wǎng)通信業(yè)務(wù)的上市公司相繼爆雷，專網(wǎng)通信騙局浮出水面。而ST新海主營(yíng)正是通信產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售等業(yè)務(wù)。
根據(jù)《告知書》披露，2014年3月份，ST新海董事長(zhǎng)張亦斌與隋田力、鄭利彬等人入股成立蘇州新海宜信息科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱新海宜信息）和蘇州新海宜電子技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱新海宜電子）兩家公司，開展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)。專網(wǎng)通信產(chǎn)品的虛假生產(chǎn)加工及購(gòu)銷，上下游、產(chǎn)品確定、合同簽訂、資金支付、虛假實(shí)物流轉(zhuǎn)都由隋田力操控，相關(guān)業(yè)務(wù)構(gòu)成虛假銷售循環(huán)。ST新海、新海宜電子僅通過為專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)提供融資而獲取固定收益，對(duì)外披露為銷售硬件產(chǎn)品的主營(yíng)業(yè)務(wù)存在虛假記載。2014年至2019年上半年，ST新海通過參與隋田力主導(dǎo)的專網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，合并報(bào)表層面虛增銷售收入共計(jì)37.41億元，虛增銷售成本共計(jì)32.18億元，虛增利潤(rùn)總額共計(jì)5.63億元。
此外，由于ST新海會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正處理錯(cuò)誤、審計(jì)調(diào)整錯(cuò)誤、確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債不完整，導(dǎo)致2019年年度報(bào)告存在虛假記載，上述三個(gè)事項(xiàng)共導(dǎo)致公司多計(jì)2019年度利潤(rùn)總額2583.22萬(wàn)元。
綜上，因參與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)以及會(huì)計(jì)處理不當(dāng)，新海宜2014年至2019年年度報(bào)告及2019年半年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)虛假記載。經(jīng)測(cè)算，公司2016年至2018年實(shí)際歸母凈利潤(rùn)均為負(fù)值，2019年虛增利潤(rùn)總額6495.11萬(wàn)元。公司2019年扣除非經(jīng)常性損益后的歸母凈利潤(rùn)為負(fù)值。
博星證券研究所所長(zhǎng)兼首席投資顧問邢星在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示：“在年度答卷中，一些上市公司因多年虧損，為了減緩?fù)耸袎毫ΧM(jìn)行財(cái)務(wù)造假，過去市場(chǎng)時(shí)有發(fā)生。但ST新海連續(xù)6年財(cái)務(wù)造假，讓人觸目驚心之余，竟然未被監(jiān)管層發(fā)現(xiàn)，也說明現(xiàn)在的造假手段越來越高明。公司的股價(jià)從2016年以后持續(xù)下跌，最低達(dá)到1.36元/股，說明投資者也不看好公司發(fā)展。無(wú)論如何假的就是假的，靠欺騙的手段來粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表，靠制造虛假合同，呈現(xiàn)賬面繁榮，最終難逃監(jiān)管法眼。”
涉事高管受重罰
由于ST新海因參與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)導(dǎo)致2014年至2019年年報(bào)及2019年半年報(bào)虛假記載的違法事項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定張亦斌未勤勉盡責(zé)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。公司時(shí)任高管戴巍、徐磊、葉建彪、馬崇基、張小剛未勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員。ST新海因會(huì)計(jì)處理不當(dāng)導(dǎo)致2019年年度報(bào)告虛假記載的違法事項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定張亦斌未勤勉盡責(zé)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)奚方未勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員。
針對(duì)公司跨越新舊法的信息披露違法行為，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)公司責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬(wàn)元罰款；對(duì)張亦斌給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；對(duì)徐磊給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)馬崇基、葉建彪、張小剛、奚方給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。對(duì)戴巍給予警告，并處以15萬(wàn)元罰款。上述罰款合計(jì)875萬(wàn)元。由于張亦斌的違法情節(jié)較為嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)張亦斌采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。
邢星進(jìn)一步表示：“證監(jiān)會(huì)對(duì)時(shí)任董監(jiān)高進(jìn)行嚴(yán)厲處罰符合新證券法關(guān)于董監(jiān)高違法的相關(guān)準(zhǔn)則。上市公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)造假，第一知曉人應(yīng)該是董監(jiān)高，而董監(jiān)高作為公司的高層，明知道違法，還以身試法，甚至串聯(lián)其他人共同違法。一方面說明董監(jiān)高存在法律意識(shí)淡薄，另一方面也在挑戰(zhàn)法律的底線，同時(shí)會(huì)給上市公司和廣大投資者帶來非常大的損失，重罰是必然的結(jié)果，也會(huì)對(duì)其他有違法動(dòng)機(jī)的董監(jiān)高做一個(gè)警示。”
透鏡公司研究創(chuàng)始人況玉清告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者：“除了證監(jiān)會(huì)給予的行政處罰外，相關(guān)涉事責(zé)任人還應(yīng)當(dāng)擔(dān)負(fù)起民事責(zé)任，賠償因違法違規(guī)對(duì)投資者造成的經(jīng)濟(jì)損失，或?qū)⒂行Ф糁拼祟愂录脑俅伟l(fā)生，對(duì)資本市場(chǎng)起到震懾作用。”
根據(jù)《告知書》查明涉嫌違法的事實(shí)，公司2016年至2019年連續(xù)4年財(cái)務(wù)指標(biāo)可能觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》第四條第（三）項(xiàng)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。自1月18日起，深交所對(duì)公司股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，公司股票簡(jiǎn)稱由“ST新海”變更為“*ST新海”。目前，深交所已向ST新海發(fā)送關(guān)注函，表示公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市，對(duì)投資者影響重大，應(yīng)高度重視信息披露工作，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，保護(hù)投資者特別是中小投資者合法權(quán)益。
（編輯 上官夢(mèng)露）
關(guān)鍵詞： 風(fēng)險(xiǎn)警示
