近年來，在銀行不良資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)上升、較多地區(qū)資產(chǎn)有價無市的背景下，以物抵債(以物抵債是銀行在無法以貨幣資金收回貸款時，為降低信貸資產(chǎn)風險，而收回借款人相應(yīng)實物資產(chǎn)以抵償債務(wù)的行為。)便呈逐年上升趨勢。但由于受稅費過高、"倒找差價"、管理負擔重等多種因素影響，銀行主動實施以物抵債的意愿并不強烈，被動接受法院裁定抵債的情形居多。

2021年1月7日，裁判文書網(wǎng)就公布了一則涉及遼陽銀行被動接受法院裁定"以物抵債"的執(zhí)行裁定書。

裁定書顯示，遼陽銀行與遼陽市榮興房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(下稱"榮興房地產(chǎn)")13宗貸款糾紛金額超過8.9億元，因榮興房地產(chǎn)無力償還貸款同時估價13.56億元抵押房產(chǎn)拍賣數(shù)次流拍后終被法院判決執(zhí)行"以物抵債"。

但是，遼陽銀行提出請求稱，在對評估價格質(zhì)疑且存在抵押資產(chǎn)置換情況下，該行對"以物抵債"的償債方式并不認同。同時，該行還稱這涉及到執(zhí)行過程中存在評估和資產(chǎn)置換的問題。但最終法院駁回了該行的請求。

此外，從2020年以來，遼陽銀行的業(yè)績卻急轉(zhuǎn)直下。截至2020年三季度，該行實現(xiàn)營收與凈利分別為10.57億元、3.33億元;同比分別下降57.44%、69.23%。

與此同時，遼陽銀行目前資本充足率已近跌破監(jiān)管"紅線"。截至2020年9月末，遼陽銀行合并口徑下資本充足率、核心一級資本充足率、一級資本充足率分別為10.53%、8.76%和8.76%。

記者就以上問題致電遼陽銀行，接電人員報出對接采訪部門的電話，記者對此進行了記錄，但記者分不同時段多次撥打該電話,均無人接聽。

8.9億貸款糾紛

自2014年至2017年間，榮興房地產(chǎn)及關(guān)聯(lián)公司在遼陽銀行貸了10多筆的貸款，后來因貸款逾期雙方一直陷于多起金融官司糾紛中。

由此，法院依法對榮興房地產(chǎn)的財產(chǎn)采取了查封措施，并委托遼寧天億房地產(chǎn)評估有限公司對查封的312處房產(chǎn)進行評估。于2020年5月9日，該公司對此作出了估價報告，估價總值為13.56億元。

同日，法院向遼陽銀行送達該評估報告。在2020年5月13日，遼陽銀行對該報告提出書面異議，認為評估的房地產(chǎn)價值明顯過高，鑒定結(jié)論依據(jù)不足。

之后，2020年6月17日至10月19日，法院對評估報告中的13.56億元房屋一共組織了三次法拍，但是均因無人出價而流拍。具體來看，2020年5月15日，法院在京東網(wǎng)絡(luò)司法拍賣平臺上發(fā)布第一次拍賣公告，定于6月17日至18日對涉案的312處房產(chǎn)進行拍賣。別墅、網(wǎng)點單個拍賣，起拍價為評估價。該次拍賣流拍。2020年6月18日，法院在京東網(wǎng)絡(luò)司法拍賣平臺上對上述標的發(fā)布第二次拍賣公告，定于7月4日至5日對上述標的進行拍賣，拍賣起拍價為每戶網(wǎng)點、別墅評估價的90%。該次拍賣在遭流拍。2020年7月31日，法院在京東網(wǎng)絡(luò)司法拍賣平臺上對上述標的發(fā)布變賣公告，定于8月19日至10月19日對上述標的進行變賣，變賣起拍價為每戶網(wǎng)點、別墅評估價的90%。該次變賣又因無人出價而流拍。

因此，2020年10月23日，法院組織遼陽銀行及榮興房地產(chǎn)、榮興建筑公司等舉行執(zhí)行聽證會。在聽證會上，法院詢問遼陽銀行對流拍后的處理意見。遼陽銀行對此表示，愿意按照抵押財產(chǎn)清單接受全部抵押物抵償債務(wù)，但不同意按照評估價格接收。

2020年10月30日，法院裁定將榮興房地產(chǎn)所有的8.91億元變賣流拍房產(chǎn)交付遼陽銀行，抵償榮興房地產(chǎn)所欠全部債務(wù)。裁定中還附有《以物抵債財產(chǎn)清單》，抵債的房屋包括，別墅86處、商業(yè)網(wǎng)點160處，合計246處房屋的流拍價同樣為8.91億元。

然而，遼陽銀行于2020年12月又向法院提出了請求異議，要求法院撤銷此前相關(guān)的執(zhí)行裁定書和結(jié)案通知書。遼陽銀行稱，此案不符合以物抵債的法定條件，該行也從未向法院提出以物抵債申請，亦未同意按照保留價接受抵債;法院裁定辦理更名過戶所需稅費由該行承擔，違反當事人合同約定，且未經(jīng)該行同意，屬于嚴重違法，同時將造成該行受償債權(quán)明顯不足;同時還涉及到執(zhí)行過程中存在評估和資產(chǎn)置換的問題。1、執(zhí)行過程中將巴塞羅那17處商業(yè)網(wǎng)點等非抵押物在未經(jīng)該行同意的情況下予以評估，并在執(zhí)行過程中要求該行接收該資產(chǎn)，沒有法律依據(jù)。2、對已經(jīng)抵押給該行的面積為6.5萬平方米土地未進行評估、拍賣，嚴重損害該行的合法權(quán)益。3、未經(jīng)案外人異議程序，即認定已經(jīng)抵押給該行的18處商業(yè)網(wǎng)點(評估總價值為8765.22萬元資產(chǎn))為案外人所有，不予執(zhí)行，嚴重違反法律規(guī)定。4、對于遼陽銀行堅持此前評估報告估價方法不合理，對此該行已明確向法院提出書面異議及撤銷拍賣的申請，但法院置之不理。

榮興房地產(chǎn)對此表示，遼陽銀行是明確表示了同意接收流拍資產(chǎn)的。對于該公司抵押的6.5萬平方米土地，該土地已經(jīng)在銀行的同意下進行了開發(fā)建設(shè)，房屋也已經(jīng)銷售入住，抵押土地無法進行評估;對于18處抵押網(wǎng)點未執(zhí)行償債和17處未抵押的房屋進行償債是因為18處抵押網(wǎng)點已經(jīng)被他人實際占用和使用，該公司通過等額資產(chǎn)予以置換的情況下，有利于案件及時結(jié)案。

最終，法院認定，在遼陽銀行同意按照抵押財產(chǎn)清單接受全部抵押物抵償債務(wù)的情況下，將榮興房地產(chǎn)變賣不成而且與執(zhí)行標的等值的246處房產(chǎn)作價交付遼陽銀行抵償債務(wù)，未損害該行的權(quán)益，有利于保護市場主體和營商環(huán)境，并不違反法律規(guī)定。因此，法院駁回了遼陽銀行的異議請求。

資本充足率承壓

公開資料顯示，遼陽銀行是一家由國有股、企業(yè)法人股、自然人股組成的具有獨立法人資格的股份制商業(yè)銀行，是在原遼陽城市信用聯(lián)社的基礎(chǔ)上組建而成。自1997年起，遼陽銀行多次更名，2010年4月，經(jīng)銀保監(jiān)會批準最終更名為遼陽銀行。截至目前，該行注冊資本26.39億元，法定代表人湯衛(wèi)東。

在2019年遼陽銀行資產(chǎn)負債表就開始出現(xiàn)縮水，而這一態(tài)勢在進入2020年后也并未好轉(zhuǎn)。數(shù)據(jù)顯示，2018年末、2019年末、2020年9月末，該行資產(chǎn)規(guī)模合并口徑依次為1359億元、1276億元、1273億元;總負債依次為1267億元、1173億元、1164億元。

資產(chǎn)負債表開始出現(xiàn)縮水的同時，遼陽銀行業(yè)績也陷入泥淖。從近三年財報可以看出，遼陽銀行的經(jīng)營業(yè)績一直保持穩(wěn)步增長。數(shù)據(jù)顯示，2017年至2019年，該行實現(xiàn)營業(yè)收入分別為20.40億元、31.35億元、37.10億元;實現(xiàn)凈利潤分別為10.08億元、10.82億元、11.48億元。不過，從進入2020年后，該行的業(yè)績卻急轉(zhuǎn)直下。截至2020年三季度，該行實現(xiàn)營收和凈利分別為10.57億元、3.33億元;同比分別下降57.44%、69.23%。

此外，目前遼陽銀行資本充足率已近跌破監(jiān)管"紅線"。截至2020年9月末，遼陽銀行合并口徑下資本充足率、核心一級資本充足率、一級資本充足率分別為10.53%、8.76%和8.76%。根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于10.5%，核心一級資本充足率不得低于7.5%，一級資本充足率不得低于8.5%。

事實上，自2017年以來，遼陽銀行的資本充足率就不斷承壓。2017年至2019年，該行資本充足率依次為12.23%、11.91%、11.53%，同比分別下降0.55個百分點、0.32個百分點、0.38個百分點。(李娜 王欣)