上半年虧損超7000萬，投資收益為負；涉兩起銀行業案件被監管處罰近8000萬元
8月30日，吉林蛟河農商行在中國貨幣網公布2018年二季度信息披露報告，今年上半年，蛟河農商行的營業收入、凈利潤均為負值，同比降幅均超100%，其中凈利潤大降861.98%，凈虧損7232.54萬元。該行此前“踩雷”兩起銀行業大案的影響進一步加大，去年底和今年初，原銀監會公布了處罰結果，蛟河農商行在兩起案件中合計被罰7944.51萬元。不到半年，評級機構新世紀評級將該行評級兩度下調。目前，其36億元本金的應收款項類投資暫無法回收，其大額罰款上交也將對明年的業績造成壓力。
上半年業績慘淡，凈利潤降超800%
與去年上半年相比，今年上半年蛟河農商行的營收和凈利潤均由正轉負：營業收入-1351.09萬元，降幅118.69%;凈利潤-7232.54萬元，降幅861.98%。在營收各項中，利息凈收入和投資收益均為負值，利息凈收入為-1218.07萬元，投資收益為-342.62萬元。而去年上半年這兩項均為正值。
該行總資產也出現收縮，截至今年6月末，蛟河農商行資產總計109.10億元，較年初減少11.70億元。其中，應收款項類金融資產余額為41.10億元，較年初減少6億元。
這些數據顯示，蛟河農商行不僅在存貸款等基礎業務方面表現不佳，在投資方面也出現一定問題。事實上，從2017年起，蛟河農商行的業績就開始明顯下滑，營業收入僅0.22億元，較上年下降93.85%;凈利潤為-1.33億元，下降188.67%。
蛟河農商行前身為蛟河市農村信用合作聯社，2012年12月，經原銀監會批準改制為農村商業銀行，是吉林省農信改制較早的縣級機構之一。截至2017年末，該行在蛟河市存貸款業務市場份額均保持在第一位。但正是這樣一家業務在當地具有一定競爭優勢的銀行，卻卷入兩起銀行業大案——郵儲銀行甘肅武威文昌路支行違規票據案件和廣發銀行違規擔保案件，業績受影響。
卷入“僑興債”案，半年遭兩降評級
今年1月27日，原中國銀監會披露了郵儲銀行甘肅武威文昌路支行79億元違規票據案件查處結果。吉林蛟河農商行被罰沒7744.51萬元。
蛟河農商行在此案中的角色是違規購買理財，購買了郵儲銀行武威文昌路支行的30億理財資金，后被該支行挪用。根據上海新世紀評級2017年7月28日出具的對該行的跟蹤評級報告，截至2017年3月末，該行持有郵儲銀行武威支行發行的保本理財產品30.00億元，利率為5%左右，期限一年。后新世紀評級2018年2月8日再次發布報告，蛟河農商行這30億的理財資金已全部逾期，該行已對相關單位提起訴訟，案件正在審理中。
蛟河農商行還卷入了轟動一時的120億“僑興債”案件。2017年12月29日，原銀監會公布了對廣發銀行違規擔保案件出資機構的查處結果，因違反國家規定從事投資活動，蛟河農商行被吉林銀監分局罰款200萬元。
該行投資了陸家嘴國際信托發行的僑興集團有限公司應收賬款債權信托受益權，2017年年報披露了這筆投資，在應收款項類金融資產中包括：陸家嘴信托瑞安3號單一資金信托(僑興)、陸家嘴信托瑞安8號單一資金信托(僑興)，2017年末金額均為3億，兩筆投資共計6億元。
根據新世紀評級公告，其中一筆投資已于2017年10月到期，僑興集團未償還全部本金和部分利息;另一筆將于2018年9月底到期。上述兩筆投資均由廣發銀行惠州分行提供擔保。廣發銀行惠州分行以相關事件存在內部流程漏洞為由，拒絕按原合同履行代償，蛟河農商行已對相關單位提起訴訟，案件正在審理中。中國裁判文書網顯示，吉林省高級人民法院已于2017年作出民事裁定，廣發銀行因不服裁定向最高法提出上訴，最高法2017年11月28日裁定撤銷原吉林省高級人民法院裁定，由廣東省高級人民法院管轄。目前廣東省高法尚未公布最終裁定結果。這意味著，這筆投資款項能否追回仍未知。
不到一個月時間，蛟河農商行涉入兩起案件的查處結果相繼被原銀監會公布。2018年2月8日，新世紀評級將蛟河農商行的主體信用評級由A+下調至A，列入負面觀察名單，同時下調債項評級至A-。7月31日，新世紀評級再次下調該行評級，主體評級降至A-，債項評級降至BBB+。
新世紀評級指出，該行在合規及風險管理方面存在缺陷，需持續改進。在郵儲銀行文昌路支行案件中，原銀監會直接指出“涉及該案的相關機構肆意妄為，不具備資質開展非標理財產品投資”。在廣發銀行違規擔保案中，原銀監會也指出，出資機構存在的問題包括：過度追求業務發展規模和速度，既不了解自己的客戶，又不能穿透管理風險;既不能提供實質金融服務，又缺少風險“防火墻”。
不良上升，資本充足率“亮紅燈”
2017年，蛟河農商行未就這36億投資確認收入，但2017年該行仍實現投資收益1.77億元，貢獻了當年營業收入的主要部分。而到了2018年上半年，投資收益大幅降至虧損超300萬元。
資產質量方面，蛟河農商行的不良貸款率由2016年的2.09%升至2017年的3.18%，2018年一季度進一步升至3.19%。2017年至2018年一季度，該行無不良貸款核銷。另外，該行關注類貸款、逾期貸款的增幅均較大，貸款質量可能進一步下行。2017年末該行撥備覆蓋率降至180.30%，2018年上半年，該行未公布不良貸款及撥備情況，但兩筆共計36億元的投資均未計提撥備。這些意味著，該行風險水平可能繼續上升。
該行的資本充足情況也亮起“紅燈”。2017年核心一級資本充足率為5.16%，不足2016年的一半，2018年一季度進一步降至5.12%，資本充足率降至10.14%，均處于非常低的水平，且低于監管要求2018年底前達到的標準(核心一級資本充足率不低于7.5%、資本充足率不低于10.5%)。資本充足率水平大幅下降，除了有虧損對資本的侵蝕之外，還有蛟河農商行投資1家農商行、5家村鎮銀行對資本扣減增加的影響。另外，由于應收款項類投資回收情況存在不確定性，加權風險資產規模收縮有限，也加大了該行的資本補充壓力。
蛟河農商行2017年全年和2018年上半年的凈利潤合計為-20510.48萬元，加上兩起案件中合計被罰7944.51萬元，虧損和罰款總金額已經超過2015、2016兩年的凈利潤之和。罰款支出預計將于2019年上繳，該行扭虧存在巨大壓力。
