非上市中小銀行三季報進入密集披露期。截至10月21日發稿時，第一財經記者不完全統計，已有19家中小銀行公布今年前三季度的財務數據，有15家銀行凈利潤同比去年負增長。其中，大興安嶺農商行凈利潤下滑幅度最大，降幅超過70%。

上述19家銀行中，披露資產質量的并不多見，僅有3家，其中2家不良率上升。截至今年9月底，大通農商行不良率為2.01%，較去年年末上升0.4個百分點;潁東農商行不良率為1.76%，較去年末上升0.31個百分點。

“受宏觀經濟下行壓力、疫情的影響，中小銀行的信貸資產質量面臨較大壓力，尤其是在區域經濟結構單一和欠發達省份地區的銀行，信用風險有加速爆發的趨勢，資產質量的惡化已對核心資本產生侵蝕。但中小銀行不良處置方式較為單一，盈利能力有限，內生資本能力較弱，面臨較為迫切的資本補充需求。”一位銀行業分析人士稱。

近八成凈利同比下滑

三季度絕大多數中小銀行凈利潤與去年同期相比處于下滑狀態。在已公布三季報的19家中小銀行中，15家凈利潤處于負增長。另外4家中，有3家凈利潤增速均處于個位數，僅溫州銀行凈利潤增速超過40%。此前，溫州銀行凈利潤大幅下降。

凈利潤降幅最大的為大興安嶺農商行，前三季度凈利潤僅為0.4億元，與去年同期相比下降71%。該行業務主要集中于大興安嶺加格達奇區，今年疫情對該地區的影響并不嚴重。大興安嶺農商行凈利潤承壓的重要原因之一在于，受全面停止商業性采伐林業影響，當地經濟增速有所趨緩，對當地金融機構的業務開展形成了一定負面影響。

除了上述風險之外，大興安嶺農商行還面臨大股東的風險。該行第一大股東為新華聯控股，持股比例為18%。今年10月20日，北京銀行稱，公司近日收到上交所轉發的中國結算上海分公司《股權司法凍結及司法劃轉通知》、《遼寧省錦州市中級人民法院協助執行通知書》，獲悉公司股東新華聯控股所持約5.23億股被法院輪候凍結，占其所持股份的100%;輪候凍結期限為3年。同樣在10月20日，科達制造公布，收到相關文件，獲悉股東新華聯控股持有的公司股份被司法輪候凍結3輪，輪候凍結股份數量合計4.31億股。

另外，前三季度十堰農商行的凈利潤也下滑明顯。數據顯示，截至今年三季度，十堰農商行凈利潤為1.54億元，同比下滑41.6%。主要原因為：防控新冠肺炎疫情工作的持續開展對湖北省經濟造成一定沖擊;同時，十堰農商行在三季度進行了資本補充。

一位銀行業分析人士稱，目前，中小銀行整體資產質量較差、信貸資產撥備覆蓋水平和資本充足率均低于商業銀行平均水平。監管也要求地區法人機構銀行定位服務“三農”和小微企業，原則上“貸款不出縣、資金不出省”，業務區域監管強化，異地貸款業務受到嚴格限制。此外，隨著國有大行等金融機構業務逐步下沉，搶占當地優秀客戶，農商行面臨的同業競爭加劇。而在信貸資產質量方面，由于中小銀行信用風險管理水平有限，歷史上的信貸投放策略一般都較為粗放，在經濟下行壓力下，資產收回和處置考驗著中小銀行的能力。未來一段時間，中小銀行盈利能力將繼續下降。

不良率繼續承壓

截至目前，今年非上市銀行三季報中公開不良率的僅有3家銀行，分別是大通農商行、潁東農商行、射陽農商行。

截至9月末，大通農商行不良率2.01%，去年年末為1.61%;資本充足率17.18%，撥備覆蓋率207.01%。“受青海省投資集團有限公司信用風險暴露影響，大通農商行關注類貸款占比有所增長，信貸資產質量面臨較大下行壓力。青海省投資集團有限公司已進入破產重整階段，該筆貸款順利回收存在難度，需關注后續清收化解情況對于全行信貸資產質量以及盈利水平的影響，同時考慮到該筆貸款劃入關注類貸款，未來信貸資產分類下遷造成較大的撥備計提壓力。”聯合資信在7月29日對大通農商行的評級報告中稱。

潁東農商行財務數據顯示，截至9月末，貸款余額196.87億元，其中正常類貸款余額192.18億元，關注類貸款余額1.22億元，不良貸款余額3.47億元，不良貸款率1.76%，去年年末不良率1.45%。

同期，射陽農商行正常類貸款余額205.8億元，關注類貸款余額2.6億元，不良貸款余額3.6億元，不良貸款率1.7%，去年年末則為1.9%。新計提貸款損失準備1.69億元，收回已核銷貸款轉回損失準備1.35億元，貸款損失準備9.9億元，貸款撥備覆蓋率274.43%。

一位農商行高管稱，受宏觀經濟增速放緩影響，商業銀行外部經營環境面臨較大壓力。另外，監管部門對于商業銀行信貸資產五級分類的管理趨嚴，要求逾期90天以上貸款均納入不良貸款管理，加之通過外部機構代持隱藏不良信貸資產等不潔凈出表的方式被叫停，商業銀行不良貸款率持續上升，整體信貸資產質量有所下降。

“2020年因疫情對宏觀經濟拖累、民營和小微企業經營壓力較大等因素影響，商業銀行不良貸款率仍將保持增長趨勢，尤其是城商行和農商行信貸質量未來仍面臨一定下行壓力，撥備計提壓力較大。”上述人士稱。(陳洪杰)