海通證券近日被重慶證監局罰沒400萬元，此前，該公司被證監會立案調查。據悉，海通證券及分支機構今年上半年被證監部門采取監管措施達六次之多。
海通證券股份有限公司(下稱海通證券，600837.SH)今年頻頻被證監部門采取監管措施，最近更是被證監會立案調查。如今調查完畢，海通證券領到重罰。
近日，海通證券公告中國證監會重慶監管局(下稱重慶證監局)決定對其罰沒400萬元，此前該公司因擔任一家上市公司財務顧問時未勤勉盡責涉嫌違法違規被證監會立案調查。而今年上半年，該公司及個別分支機構已六次被證監會或其派出機構采取行政監管措施。
《投資時報》研究員還注意到，海通證券總經理職位近日出現人員變動。此前，該公司召開干部大會，宣布免去瞿秋平總經理職務，提名李軍為總經理人選。
業績方面，今年上半年，海通證券歸屬于母公司股東的凈利潤雖然同比增49%，不過，該公司公允價值變動收益同比降20.38%，業務及管理費同比大增35.77%。
就上述證監會立案調查、多次被采取行政監管措施、公允價值變動收益下降等問題，《投資時報》向海通證券發送了溝通函，截至發稿尚未收到回復。
頻繁被采取監管措施
今年10月14日，海通證券公告當日收到重慶證監局《行政處罰決定書》。該局決定責令海通證券改正，沒收財務顧問業務收入100 萬元，并處以 300 萬元罰款。
此前，海通證券公告于9月7日收到證監會《立案告知書》和《調查通知書》。因海通證券在開展西南藥業股份有限公司(現奧瑞德光電股份有限公司)財務顧問業務的持續督導工作期間未勤勉盡責，涉嫌違法違規，證監會決定對海通證券進行立案并調查相關情況。
9月28日，海通證券收到了重慶證監局《行政處罰事先告知書》，如今，海通證券收到了正式的《行政處罰決定書》。
據該《行政處罰決定書》，海通證券為西南藥業股份有限公司(下稱西南藥業)2015 年重大資產重組并募集配套資金獨立財務顧問，2015 年實施完成重大資產重組后，西南藥業更名為奧瑞德光電股份有限公司(下稱奧瑞德)。針對海通證券在 2017 年度對奧瑞德持續督導過程中未勤勉盡責一案，重慶證監局對海通證券違反證券法律法規的行為進行了立案調查、審理，現已調查、審理終結。
海通證券在執行奧瑞德 2017 年度持續督導過程中，未對奧瑞德違規對外擔保事項保持充分關注，僅執行了詢問及檢查“三會”記錄、用印記錄等程序，未獲取當期奧瑞德企業信用報告并保存于奧瑞德持續督導工作底稿中，未對當期奧瑞德企業信用報告進行必要的審閱和查看，導致未能發現奧瑞德違規對外提供擔保事項，未能發現奧瑞德相關信息披露存在遺漏。
而且，奧瑞德及其子公司涉及民間借貸事項違法違規，海通證券在奧瑞德已公告公司及子公司涉及借款糾紛被提起訴訟的情況下，未保持合理職業懷疑對奧瑞德涉及的民間借貸事項進行充分核查和驗證，僅獲取了奧瑞德董事會出具的書面聲明等內部證據，未獲取相關借款合同、起訴狀、法院相關法律文書等外部客觀證據，未執行向法院及案件代理律師等第三方進行核查的工作程序，未通過法院庭審公開網等公開渠道檢索有關案件信息，導致未能發現奧瑞德未依法披露其相關重大借款合同及實際控制人占用奧瑞德資金等事項。
奧瑞德未將上述借款糾紛所涉及的借貸資金記入財務賬簿，其 2017 年度財務報表存在虛假記載，且對相關借款、向控股股東、實際控制人提供資金的關聯交易和違規提供對外擔保等重大事項均未按法律相關規定履行臨時信息披露義務，也未在 2017 年年度報告中披露上述事項。海通證券未充分履行持續督導義務，存在未能勤勉盡責情形，在2018年5月2 日出具并由奧瑞德在2018年5月4日披露的《2017 年度現場檢查報告》和《2017 年度持續督導意見》存在虛假記載。
《投資時報》研究員注意到，今年上半年，海通證券投資銀行業務收入為25.72億元，同比增44.17%。但，其中財務顧問業務收入為1.79億元，同比降0.3%。其中，并購重組財務顧問業務境內上市公司項的凈收入為738.68萬元，同比更大降79.51%。
海通證券2021年上半年主要會計數據
數據來源：公司財報
海通證券半年報還顯示，該公司及個別分支機構今年上半年已六次被證監會或其派出機構采取行政監管措施。
涉及的行政監管措施包括監管談話、出具警示函、責令改正、暫停某項業務等。
違規行為包括：在履行重組上市持續督導職責過程中，未按規定履行定期回訪、現場檢查等程序，未按規定對所利用的會計師工作進行審慎核查;在擔任財務顧問過程中，未通過函證、訪談等方式對上市公司對外擔保情況等進行核查;對掛牌公司內控情況、股權情況等核查不充分;在開展投資顧問、私募資產管理業務過程中違規;對發行人報送的非公開發行股票申請文件中，發行預案披露的收購對象間接股東的股權結構與發行保薦工作報告載明的股權結構不一致;在異常交易預警、監控及處理，員工系統權限及客戶交易委托記錄要素等方面存在不足。
《投資時報》研究員還注意到，海通證券今年9月2日公告，該公司董事會當日收到瞿秋平提交的書面辭職報告，瞿秋平因工作變動原因提出辭去公司董事、董事會合規與風險管理委員會主任委員和總經理的職務。
當日該公司微信公眾號信息顯示，8月30日，該公司召開干部大會，宣布免去瞿秋平海通證券總經理職務，提名李軍為海通證券總經理人選。今年9月28日，海通證券公告，當天舉行的臨時股東大會通過《關于提名李軍先生為公司董事的議案》。
此前該公司公告顯示，李軍自2018年11月至 2021年8月擔任上海市地方金融監督管理局副局長、上海市金融工作局副局長，自 2018年5月起擔任上海市金融學會副會長。
公允價值變動收益降兩成
據海通證券半年報，今年上半年，海通證券歸屬于母公司股東的凈利潤為81.7億元，同比增49%，營業總收入為234.71億元，同比增31.95%。不過，該公司上半年也有一些利潤表項目表現不太理想。
今年上半年，海通證券公允價值變動收益為13.24億元，同比降20.38%。同時，業務及管理費為64.39億元，同比大增35.77%。
其中，公允價值變動收益中，交易性金融負債公允價值變動收益為-5.36億元，上年同期為0.27億元。
今年上半年，海通證券業務及管理費中，職工費用為43億元，同比增45.53%。
現金流方面，海通證券今年上半年現金及現金等價物凈增加額為265.99億元，不過，當期該公司籌資活動產生的現金流量凈額為-76.6億元。該項現金流入下降速度快于現金流出下降速度。其中，籌資活動現金流入為1116.11億元，同比降17.33%;籌資活動現金流出為1192.71億元，同比降4.01%。
籌資活動現金流入中，取得借款收到的現金為457.49億元，同比降14.82%;發行債券收到的現金為655.67億元，同比降19.33%。籌資活動現金流出中，償還債務支付的現金為1144.07億元，同比降3.29%。(田文會)
