中原銀行不良貸款余額62億猛增七成 計提資產減值損失68億超凈利兩倍
受不良納入標準趨嚴影響，成立剛滿四年的中原銀行(01216.HK)因計提大額資產減值損失致使其上市次年業績“變臉”。
2017年7月成功赴港上市的中原銀行日前披露年報，2018年該行實現營業收入營業收入167.83億，同比增長31%，但歸屬于該行股東的凈利潤為24.14億元，同比減少37.1%。
長江商報記者注意到，該行不良貸款飆升造成大額資產減值損失，是該行業績下滑的主要原因。截至2018年末，中原銀行不良貸款余額為62.07億元，較上年末增加25.64億元，增幅達70.4%;不良貸款率為2.44%，較上年末增長0.61個百分點，增幅達33%。年報顯示，報告期內中原銀行計提資產減值損失金額高達68.52億元，同比增長48.23億元，增幅237.8%，為該行當期凈利潤的2.8倍。
赴港上市次年凈利降近四成
日前，中原銀行披露年報。2018年該行實現營業收入167.83億，同比增長31%;稅前利潤29.74億，同比減少40.8%;凈利潤23.65億，同比減少39.4%;歸屬于該行股東的凈利潤24.14億元，同比減少37.1%。
公開資料顯示，中原銀行是河南省唯一一家省級法人銀行，成立于2014年12月26日，總部設在省會鄭州市，2017年7月19日在香港聯交所主板掛牌上市。
上市當年，中原銀行亦保持兩位數的業績增速。2017年該行實現營業收入128.15億元，同比增長8.6%;稅前利潤50.28億元，同比增長13.7%;凈利潤39.05億元，同比增長16.2%;歸屬于該行股東的凈利潤38.38億元，同比增長14.3%。
長江商報記者注意到，因逾期90天以上貸款全部納入不良并足額計提減值準備，成為該行上市次年即業績變臉的主要原因。
從營收結構來看，報告期內中原銀行實現利息凈收入137.44億元，同比增長12.6%。非利息收入中，手續費及傭金凈收入12.8億元，同比增長66.3%;投資證券所得凈收益為13.04億元，上年同期為凈虧損40萬元。中原銀行稱主要系該行于2018年1月1日起執行新金融工具準則，按照新準則要求，以公允價值計量且其變動計入當期損益的同業投資持有期間利息收入計入投資證券所得凈收益或虧損核算，且新準則下以公允價值計量的金融資產范圍較上年增加。
不過，在新金融工具準則下，由于減值計提方法發生改變且需計提減值的金融資產范圍較上年擴大，加之該行采取更為謹慎的風險分類標準，將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款，同時加大不良貸款處置力度，不良貸款核銷金額明顯增加。
基于此，2018年中原銀行計提資產減值損失達到68.52億元，同比增長48.23億元，增幅237.8%，為該行當期凈利潤的2.8倍，成為該行凈利大幅下滑的主要原因。
公司貸款不良率高達3.57%
不良納入標準趨嚴，中原銀行信貸資產質量急速下滑。
長江商報記者注意到，近年來該行擴張速度明顯。截至2018年末，該行總資產6204.44億元，較上年末增加984.55億元，增幅18.9%。上年末該行總資產5219.9億元，增幅達20.5%。
截至2018年末，該行負債總額為5647.67億元，較上年末增加888.67億元，增幅達18.7%。
截至2018年末，該行資產主要由發放貸款及墊款(凈額)、投資證券及其他金融資產(凈額)構成，金額分別為2465.5億、2526.4億，占總資產的比例分別為39.7%、40.7%。
公司貸款亦是該行貸款組合的最大構成部分。截至2018年末，中原銀行公司貸款為1302.81億元，同比增長15.4%，占該行發放貸款總額(不含應計利息)51.2%。個人貸款為1051.71億元，同比增長42.3%，占比達41.3%。
隨著發放貸款金額提升，不良貸款清收處置力度加大，截止到2018年末，該行不良貸款余額為62.07億元，較上年末增加25.64億元，增幅達70.4%;不良貸款率為2.44%，較上年末增長0.61個百分點，增幅達33%。
從五級分類分布來看，截至2018年末，中原銀行正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類貸款占比分別為94.64%、3.92%、1.09%、0.9%、0.45%，上年同期分別為93.6%、4.57%、0.47%、0.73%、0.63%。其中，關注類及損失類貸款占比下降，但次級類和可疑類貸款占比明顯提升。
從產品類型來看，截至2018年末，中原銀行公司貸款和個人貸款的不良率分別為3.57%、1.03%，較上年末分別增長1.28、-0.4個百分點，公司貸款不率大幅提升。
以行業劃分，截至2018年末，中原銀行公司貸款的不良貸款主要集中在制造業、批發零售業人、農林牧漁業，不良貸款率分別高達7.53%、6.11%、5.87%。
對此，中原銀行坦言該行公司不良貸款增加主要是由于該行年末執行更加審慎的五級分類標準，將逾期90天以上貸款全部計入不良;且該行授信客戶以中小企業客戶為主，受經濟下行影響較大，經營困難導致還款能力減弱。
資本充足方面，受益于100億元二級資本債及13.95億美元優先股影響，截至2018年末，該行資本充足率提升至14.37%，較上年末上升1.22個百分點。但一級資本充足率和核心一級資本充足率分別為11.49%、9.44%，較上年末分別下降0.67、2.71個百分點，核心一級資本充足率下滑幅度較大。
