康鵬科技是一家深耕于精細(xì)化工領(lǐng)域的技術(shù)驅(qū)動(dòng)型企業(yè)，主要從事精細(xì)化學(xué)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。產(chǎn)品主要為新材料及醫(yī)藥和農(nóng)藥化學(xué)品，新材料產(chǎn)品主要覆蓋顯示材料、新能源電池材料及電子化學(xué)品、有機(jī)硅材料等領(lǐng)域，向下游銷(xiāo)售定制的醫(yī)藥和農(nóng)藥化學(xué)品屬于CDMO業(yè)務(wù)。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2019年、2020年、2021年?duì)I收分別為6.87億元、6.29億元、10.05億元;同期對(duì)應(yīng)的歸母凈利潤(rùn)分別為1.41億元、9027.67萬(wàn)元、1.34億元。

根據(jù)畢馬威會(huì)計(jì)師出具的畢馬威華振審字第2201832號(hào)無(wú)保留意見(jiàn)的《審計(jì)報(bào)告》，公司2021年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入100,462.92萬(wàn)元，2020年度、2021年度歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)(以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù))分別為8,160.14萬(wàn)元和13,406.68萬(wàn)元。同時(shí)，考慮A股行業(yè)分類(lèi)與發(fā)行人相同的企業(yè)在境內(nèi)市場(chǎng)的估值情況，預(yù)計(jì)發(fā)行人發(fā)行后市值不低于人民幣10億元。

因此，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第二十二條，發(fā)行人選擇的具體上市標(biāo)準(zhǔn)為“(一)預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5,000萬(wàn)元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣1億元”。

本次擬募資用于蘭州康鵬新能源科技有限公司2.55萬(wàn)噸/年電池材料項(xiàng)目(一期)一階段、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

公司控股股東為歐常投資，公司實(shí)際控制人為楊建華家族。

值得一提的是，公司實(shí)際控制人曾在境外搭建紅籌架構(gòu)，并以ChemspecInternational為境外上市主體于2009年6月在紐交所上市，發(fā)行人為ChemspecInternational間接持股100.00%股權(quán)的中國(guó)境內(nèi)公司。2011年，ChemspecInternational完成私有化并從紐交所退市。2018年，為進(jìn)行境內(nèi)IPO，發(fā)行人拆除了其境外紅籌架構(gòu)，轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)。ChemspecInternational在紐交所上市期間，不存在被境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)予以處罰的情形。

這不是康鵬科技第一次闖關(guān)科創(chuàng)板，公司在2019年12月25日首度闖關(guān)科創(chuàng)板上市獲上交所受理，彼時(shí)擬募資7億元，經(jīng)過(guò)四輪問(wèn)詢，2021年3月17日迎來(lái)科創(chuàng)板IPO上會(huì)，會(huì)上公司科創(chuàng)板IPO未獲通過(guò)。

會(huì)上，康鵬科技實(shí)控人控制的同一企業(yè)因污染環(huán)境罪及公司在在審期間發(fā)生多起安全事故和環(huán)保違法事項(xiàng)等導(dǎo)致的業(yè)績(jī)下滑等被關(guān)注。

具體看來(lái)，根據(jù)申請(qǐng)文件，泰興康鵬與康鵬科技被同一實(shí)際控制人控制，前者因委托無(wú)資質(zhì)方處置危險(xiǎn)廢物構(gòu)成污染環(huán)境罪。

鑒于此，上市委要求康鵬科技代表說(shuō)明：(1)泰興康鵬上述犯罪行為相關(guān)業(yè)務(wù)與發(fā)行人業(yè)務(wù)是否緊密關(guān)聯(lián)，發(fā)行人與其外協(xié)定價(jià)是否公允，上述模式是否降低了泰興康鵬和發(fā)行人相應(yīng)環(huán)保成本和風(fēng)險(xiǎn);(2)發(fā)行人實(shí)際控制人是否對(duì)泰興康鵬犯罪行為存在管理或其他潛在責(zé)任，此后將泰興康鵬剝離給張時(shí)彥是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化情形;(3)相關(guān)重組及蘭州康鵬的業(yè)務(wù)是否會(huì)導(dǎo)致新的環(huán)保和安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，增加相應(yīng)的成本費(fèi)用。

根據(jù)申請(qǐng)文件，康鵬科技報(bào)告期及在審期間發(fā)生多起安全事故和環(huán)保違法事項(xiàng)，導(dǎo)致重要子公司停工停產(chǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致公司重要業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅下滑。

對(duì)此，上市委要求康鵬科技代表說(shuō)明：(1)衢州康鵬停工停產(chǎn)的原因及標(biāo)準(zhǔn)，是否與事故發(fā)生在核心生產(chǎn)環(huán)節(jié)、受處罰嚴(yán)重程度有關(guān);(2)發(fā)行人及包括衢州康鵬、上海萬(wàn)溯、浙江華晶在內(nèi)的重要子公司生產(chǎn)技術(shù)、安全和環(huán)保管理、資質(zhì)等相關(guān)內(nèi)控是否存在重大缺陷，相關(guān)整改是否完畢;(3)發(fā)行人業(yè)務(wù)是否存在高污染、高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及相應(yīng)的內(nèi)控措施。

根據(jù)申請(qǐng)文件，康鵬科技轉(zhuǎn)讓萬(wàn)溯眾創(chuàng)100%股權(quán)的直接目的是轉(zhuǎn)讓相關(guān)不動(dòng)產(chǎn)。上市委要求公司代表說(shuō)明該次交易是否需要繳納土地增值稅，是否存在被追繳風(fēng)險(xiǎn)。(陳蒙蒙)

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